銀保監會(huì )對差異化監管提出三方面具體要求——
規范銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)交易是企業(yè)與關(guān)聯(lián)方較為常見(jiàn)的交易行為，但關(guān)聯(lián)交易是一把“雙刃劍”。我國銀行保險機構普遍存在關(guān)聯(lián)交易行為，部分關(guān)聯(lián)交易存在被濫用的風(fēng)險。過(guò)度和非公允的關(guān)聯(lián)交易違背市場(chǎng)公平交易等商業(yè)原則，是不公平競爭，而且容易積聚風(fēng)險。
近日，銀保監會(huì )印發(fā)《銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易管理辦法》?！掇k法》進(jìn)一步加強了對關(guān)聯(lián)交易的監管。
關(guān)聯(lián)交易是企業(yè)與關(guān)聯(lián)方較為常見(jiàn)的交易行為，但關(guān)聯(lián)交易如同一把“雙刃劍”。招聯(lián)金融首席研究員董希淼表示，關(guān)聯(lián)交易既為各國法律法規所認可，也是監管機構防控風(fēng)險的重點(diǎn)。我國銀行保險機構普遍存在關(guān)聯(lián)交易行為，部分關(guān)聯(lián)交易存在被濫用的風(fēng)險。過(guò)度和非公允的關(guān)聯(lián)交易違背市場(chǎng)公平交易等商業(yè)原則，是不公平競爭，而且容易積聚風(fēng)險。
近年來(lái)，隨著(zhù)我國銀行業(yè)保險業(yè)快速發(fā)展，銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易引發(fā)風(fēng)險暴露的情況不斷顯現，通過(guò)隱匿關(guān)聯(lián)關(guān)系、設計復雜交易結構、利用子公司違規提供資金等方式規避監管、套取利益問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。少數銀行保險機構大股東及實(shí)際控制人，甚至將銀行保險機構當成“提款機”，引發(fā)重大風(fēng)險。
在這種情況下，為彌補制度短板，監管部門(mén)依據2004年制定的《商業(yè)銀行與內部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，根據當前市場(chǎng)發(fā)展和監管實(shí)際修訂完善。國家金融與發(fā)展實(shí)驗室副主任曾剛表示，把發(fā)展過(guò)程中出現的新問(wèn)題及時(shí)納入到監管范疇，統籌不同機構的監管規則，要相應進(jìn)行統一，同時(shí)兼顧各類(lèi)機構的主要業(yè)務(wù)特點(diǎn)，《辦法》在總體上不僅對一些基本原則保持一致，還提出更有針對性的差異化監管規定，以降低機構之間通過(guò)關(guān)聯(lián)交易來(lái)進(jìn)行監管套利的可能性。
《辦法》就差異化監管提出了三方面具體要求。一是按照機構風(fēng)險程度實(shí)施監管?！掇k法》明確監管部門(mén)可以根據銀行保險機構的公司治理狀況、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險狀況、機構類(lèi)型特點(diǎn)等對銀行保險機構適用的關(guān)聯(lián)交易監管比例進(jìn)行設定或調整，增強監管的針對性和有效性。二是加強重點(diǎn)領(lǐng)域監管，對銀行授信類(lèi)、保險資金運用類(lèi)、信托資金投資等與資金相關(guān)的高風(fēng)險關(guān)聯(lián)交易分別設定比例限額，調降了保險資金運用類(lèi)比例上限，部分指標降幅達到40%，著(zhù)力防范向大股東提供融資的亂象問(wèn)題。三是加強表外業(yè)務(wù)和資管業(yè)務(wù)管理，明確銀行機構特定目的載體投資以及其他實(shí)質(zhì)上由銀行機構承擔信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)，納入授信監管比例予以規范，防范通過(guò)設計復雜交易結構規避監管。
曾剛表示，《辦法》之所以強調差異化監管，是因為不同機構的主要業(yè)務(wù)特征各不相同，《辦法》的重要特點(diǎn)首先就是統籌。比如，有做信貸的，有做資產(chǎn)管理的，根據他們不同類(lèi)型業(yè)務(wù)特征，對不同機構做有差別化的監管和統籌，正如《辦法》明確的不同機構都有不同的禁止性條款，只有這些重要的原則保持一致，才能縮減監管套利空間。
其次，《辦法》緊緊把握了關(guān)聯(lián)交易的兩個(gè)核心風(fēng)險，一是通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送；二是不同機構之間的關(guān)聯(lián)交易，因為監管規則不同，或者說(shuō)利用監管盲區規避監管，進(jìn)行監管套利活動(dòng)。專(zhuān)家表示，《辦法》堅持這兩個(gè)問(wèn)題導向來(lái)進(jìn)行展開(kāi)，只有抓住這種關(guān)聯(lián)交易的核心，才能降低監管管理過(guò)程中潛在的重大風(fēng)險。
最后，《辦法》對銀行或金融機構的管理，從內部組織架構到管理流程進(jìn)行了充分的完善?！掇k法》有助于這些金融機構進(jìn)一步規范和提升關(guān)聯(lián)交易管理，即從組織架構深入到實(shí)踐中，提升自身的管理能力。
曾剛建議，做好關(guān)聯(lián)交易管理的核心，是要穿透股權以及各類(lèi)金融業(yè)務(wù)，以把握真實(shí)的股權關(guān)系和資金流向。由于金融機構的業(yè)務(wù)日趨復雜，僅靠人工識別來(lái)進(jìn)行穿透恐怕遠遠不夠，必須建立以大數據為基礎的科技平臺。在外部，可能需要監管層面為關(guān)聯(lián)交易管理搭建相應的數據平臺和基礎設施，實(shí)現各類(lèi)數據的匯總，為關(guān)聯(lián)交易追蹤和把控提供更為良好的基礎。與此同時(shí)，金融機構也應進(jìn)一步提升利用大數據和科技進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易管理的能力。長(cháng)遠看，不管是從公共基礎設施的角度，還是從銀行保險自身科技運用的角度，都需要進(jìn)一步強化科技賦能。
本報記者 王寶會(huì ) 【編輯:蔣妍】
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