溫濟聰
上市公司是實(shí)體經(jīng)濟的“基本盤(pán)”、資本市場(chǎng)的“動(dòng)力源”，對其嚴格監管有利于確保資本市場(chǎng)良好生態(tài)。上市公司現場(chǎng)檢查唯有突出信息披露、公司治理的嚴格執法，讓“零容忍”震懾更加彰顯，才能保護好投資者合法權益，維護好資本市場(chǎng)秩序，持續優(yōu)化市場(chǎng)生態(tài)。
日前，遼寧證監局對當地一家上市公司進(jìn)行了現場(chǎng)檢查，發(fā)現其信息披露、公司治理方面存在一定問(wèn)題?，F場(chǎng)檢查作為適應上市公司監管實(shí)踐需要而實(shí)施的具體執法操作，應突出對上市公司信息披露、公司治理違法違規行為的“零容忍”。
所謂證監部門(mén)現場(chǎng)檢查，是指中國證監會(huì )及其派出機構對上市公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為以及上市公司的公司治理合規性等情況進(jìn)行實(shí)地驗證核實(shí)的監管執法行為。今年1月，中國證監會(huì )修訂了《上市公司現場(chǎng)檢查規則》，明確了各派出機構應依法履行職責對上市公司進(jìn)行現場(chǎng)檢查。
上市公司是實(shí)體經(jīng)濟的“基本盤(pán)”、資本市場(chǎng)的“動(dòng)力源”，對其嚴格監管有利于確保資本市場(chǎng)良好生態(tài)?？梢哉f(shuō)，各地證監局對上市公司進(jìn)行現場(chǎng)檢查，是推進(jìn)完善資本市場(chǎng)基礎性制度，形成層次分明、合理有效、協(xié)調規范的上市公司監管法規體系的重要一環(huán)。除了要對上市公司信息披露、公司治理等情況實(shí)行例行性的、獨立客觀(guān)的全面檢查，還要針對上市企業(yè)存在的難點(diǎn)和易發(fā)風(fēng)險的重大事項進(jìn)行專(zhuān)門(mén)檢查。
一方面，現場(chǎng)檢查要重點(diǎn)關(guān)注上市公司信息披露的真實(shí)性、準確性、完整性、及時(shí)性、公平性，切實(shí)承擔起監管職責。信息披露是證券市場(chǎng)的基石，上市公司及全體董事、監事、高級管理人員必須嚴格依法依規履行信息披露義務(wù)。這是因為，一旦上市公司出現無(wú)法按期披露信息，或業(yè)績(jì)注水、關(guān)聯(lián)方交易不詳甚至信披造假等情況，就會(huì )給投資者決策帶來(lái)方向性誤導，滋生更多違法違規行為，進(jìn)而破壞資本市場(chǎng)長(cháng)期健康穩定發(fā)展。遏制上市公司信息披露違法違規行為的發(fā)生，應當成為各地證監局工作中的一個(gè)重點(diǎn)內容。
另一方面，也要著(zhù)重關(guān)注上市公司治理的合規性。沒(méi)有好的上市公司治理，就沒(méi)有好的資本市場(chǎng)，一股獨大、人員混雜、利益輸送、關(guān)聯(lián)交易等現象，不僅反映上市公司治理結構中股權結構的不合理，也體現出保護股東尤其是中小股東權益的法律法規不健全。因此，各地證監局應對上市公司治理的合規性進(jìn)行嚴格監管執法，進(jìn)一步提高上市公司治理的透明度、可信度，提高控股股東和實(shí)際控制人誠信履責的能力，強化公司治理底線(xiàn)要求，重拳打擊嚴重違反治理底線(xiàn)要求的違法違規行為，不斷推進(jìn)公司治理結構現代化，讓提高上市公司質(zhì)量成為資本市場(chǎng)永恒的主題。
風(fēng)險防范須臾不可放松。上市公司現場(chǎng)檢查唯有突出信息披露、公司治理的嚴格執法，讓“零容忍”震懾更加彰顯，才能保護好投資者合法權益，維護好資本市場(chǎng)秩序，持續優(yōu)化市場(chǎng)生態(tài)。 【編輯:蔣妍】
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